Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Читательница «Выберу.ру» Светлана Петровна недавно вышла на пенсию. Её доход резко уменьшился, но женщина до сих пор хочет ездить за границу и покупать красивые шляпки.

Светлана Петровна приняла решение — продать трёхкомнатную квартиру и купить две однокомнатные. В одной жить, а другую сдавать.

Читательница нас спрашивает, можно ли получить налоговый вычет за покупку недвижимости, если она сейчас не работает.

Если рассуждать логически, то вычет ей не полагается, поскольку с пенсии не взимается НДФЛ, соответственно, и возвращать нечего. Однако в Налоговом кодексе есть норма, предполагающая льготу по возврату налога для пенсионеров.

Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры?Красиво жить не запретишь. finik.ru

В 2012 году НК РФ пополнился новой нормой. Согласно п. 10 ст. 220 пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трёх, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». 

Сравним. Работающий человек покупает квартиру в марте 2020 года. Вернуть налог он может целиком за 2020-й. То есть за тот год, когда возникло право собственности.

Пенсионер, купивший квартиру в 2020 году, может вернуть налог за три предыдущих года. Итого: в идеальной ситуации вычет придёт за 4 года: 2020 (текущий), 2019, 2018, 2017.

Однако не всё так просто. Количество лет для возврата налога зависит от года выхода на пенсию. Рассмотрим разные ситуации на конкретных примерах.

Квартиру купил пенсионер

Иван Иванович вышел на пенсию в 2019 году. В 2021 он купил квартиру. Для начала ему надо дождаться конца текущего года, чтобы у него образовался переносимый остаток.

Получается, что Иван Иванович подаёт декларацию в 2022 году. По общим правилам он может получить вычет за год покупки (2020) и три предшествующих года (2019, 2018, 2017).

Но Иван Иванович в 2020 году уже не работал, НДФЛ не уплачивал — возвращать ему нечего. Поэтому он получит возврат за 2019, 2018 и 2017 годы.

Купил квартиру и вышел на пенсию

Сергей Сергеевич купил квартиру в 2020 году. В 2021 году он подал заявление на налоговый вычет и вернул НДФЛ за 2020 год.

В 2021 году Сергей Сергеевич вышел на пенсию. Так он обрёл право на перенос остатка вычета. Причём конца календарного года можно не дожидаться и подавать декларацию сразу после оформления пенсии.

Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры? «Выберу.ру»/Иван Анчуков

Таким образом, Сергей Сергеевич получает возврат за 2019, 2018 и 2017 годы (2020 год уже получен).

Исключение: если квартира куплена в год выхода на пенсию, то придётся дождаться окончания налогового периода. Например, недвижимость куплена в январе 2021 года. Пенсия назначена с июля 2021 года. Возврат можно оформить в 2022 году за 2021, 2020, 2019, 2018.

Квартиру купил работающий пенсионер

До 2014 года работающие пенсионеры не имели права переносить налоговый вычет, но законодательство смягчилось и уравняло права работающих и неработающих.

Борис Борисович в 2019 году стал пенсионером, но продолжил работать. В 2020 году он приобрёл квартиру. В 2021 году он может сделать возврат за 2020, 2019, 2018, 2017 годы. Если при этом он не исчерпает предоставленный вычетом лимит, то в последующие годы может продолжить подавать декларации на возврат НДФЛ.

Зарплата — не единственный доход, облагаемый НДФЛ. Для имущественного налогового вычета можно применить такие доходы:

  • от сдачи жилья в аренду;
  • от продажи имущества;
  • от дополнительной негосударственной пенсии.

Например, пенсионер официально сдаёт квартиру в аренду и уплачивает 13%. Деньги можно вернуть налоговым вычетом за покупку недвижимости.

Можно не скромничать и получить два вычета

Не стоит забывать и о супруге. Он тоже имеет право получить налоговый вычет, что увеличит итоговую сумму, которую можно вернуть с покупки квартиры.

Вернёмся к нашей читательнице Светлане Петровне. Общая стоимость обеих квартир — 4 млн рублей. Максимальный налоговый вычет делается с суммы 2 млн, поэтому документы можно подать только по одному объекту недвижимости. Сумма к возврату — 260 000 рублей.

Светлана Петровна стала пенсионеркой и купила квартиры в 2020 году. В 2021 году можно подавать декларацию за 2020, 2019, 2018, 2017 годы.

Предположим, что официальный заработок все эти годы был 40 000 рублей. За этот период она уплатила 249 600 рублей налога. Всю сумму можно вернуть. Как видим, она не полностью исчерпала лимит. К возврату осталось ещё 10 400 рублей. Их можно вернуть, засчитывая доход от сдачи жилья в аренду.

У Светланы Петровны есть супруг — работающий пенсионер. Он тоже имеет право на вычет, поскольку обе квартиры — совместная собственность.

Получается, что он оформляет возврат по такой же схеме: за 2020, 2019, 2018, 2017 годы. При зарплате 40 000 рублей это ещё 249 600 рублей плюсом к семейному бюджету.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам: как пенсионеру вернуть 13 процентов за покупку квартиры

Как пенсионеру получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Если Вы купили квартиру, то Вы можете вернуть часть потраченных денег, оформив вычет. Можно ли пенсионеру вернуть 13 процентов с покупки квартиры?

Важно ли при этом, работает пенсионер или закончил трудовую деятельность?

В статье расскажем о возможности оформить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам неработающим, об особенностях возмещения НДФЛ при покупке квартиры пенсионерам работающим.

Дадим разъяснения, как получить налоговый вычет при покупке квартиры пенсионеру с примерами переноса вычета на другие периоды в зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию.

Предложим список документов для возврата налога, подскажем, имеют ли право военные пенсионеры на налоговый вычет при покупке квартиры.

  • Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик при покупке квартиры имеет возможность оформить имущественный налоговый вычет по расходам:
  • Вычет предоставляется также при новом строительстве либо приобретении жилых домов, комнат, при покупке земельных участков.
  • Если в налоговом периоде (календарном году) указанные вычеты на покупку квартиры не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования (в отличие от  вычетов на обучение, лечение, покупку медикаментов, страхование жизни, которые на другие периоды не переносятся).

Налоговый вычет при покупке квартиры (также как и, например, вычет на медицинские услуги) возможен при наличии дохода, облагаемого по ставке 13 процентов.

Как известно, государственные пенсии не облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). Поскольку с дохода в виде пенсии налог не удерживается, то отсутствует налоговая база, к которой может быть применен имущественный налоговый вычет.

В таком случае, можно ли пенсионеру получить налоговый вычет за покупку квартиры?

Положен ли пенсионеру налоговый вычет при покупке квартиры?

Ответ на этот вопрос будет зависеть от того, кто планирует получить налоговый вычет при покупке квартиры: неработающий пенсионер или работающий, а если пенсионер не работает, то становится важно, когда он купил квартиру и закончил трудовую деятельность. Кроме того, существует возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером не по заработной плате, а по иным доходам (об этом расскажем ниже).

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров: условия получения

Мы выяснили, имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет при покупке квартиры. Что нужно для оформления возврата подоходного налога за покупку квартиры пенсионерам? Условия для возмещения НДФЛ следующие:

  • у пенсионера должен быть доход, облагаемый по ставке 13 % (о том, в какой период он должен быть, будет рассказано далее);
  • у пенсионера должно быть право на возврат подоходного налога за покупку квартиры (на возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером влияет то, получал ли гражданин ранее вычет на покупку квартиры и в каком объеме);
  • квартира находится на территории РФ;
  • квартира была приобретена не за счет средств работодателей или иных лиц, материнского капитала, выплат из средств бюджетов бюджетной системы РФ;
  • сделка купли-продажи квартиры не совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми.
  1. Сумма налогового вычета при покупке квартиры пенсионеру
  2. Выясним, сколько составляет налоговый вычет на квартиру для пенсионеров. Максимальный размер вычета установлен законом и составляет в настоящий момент:
  3. Соответственно максимальная сумма возврата налога при покупке квартиры пенсионерам составит:
  • на приобретение квартиры — 260000 руб.,
  • на погашение процентов по кредитам на покупку квартиры — 390000 руб.

Чтобы за один год вернуть максимальную сумму налога, при покупке квартиры от 2000000 руб. удержанный за этот год налог должен быть не менее 260000 руб. Поэтому, как правило, за один год получить вычет в полном объеме не удается.

В этом случае, как было сказано выше, остаток вычета переносится на последующие периоды. Но пенсионер, закончивший трудовую деятельность, такой возможности лишается.

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Возмещение НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры: перенос вычета

Пенсионерам возвращают 13 процентов при покупке квартиры – для данной категории граждан предусмотрено право перенести налоговый вычет на покупку квартиры на предыдущие периоды.

Данная возможность с 2012 года была предусмотрена для неработающих пенсионеров, а с 2014 года — и для работающих.

То есть в настоящее время перенести вычет с покупки квартиры на предыдущие периоды могут как неработающие пенсионеры, так и работающие.

У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством РФ, имущественные налоговые вычеты по приобретению квартиры и по процентам по ипотеке могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов (пункт 10 статьи 220 Налогового кодекса РФ).

Годом приобретения квартиры пенсионером в целях получения налогового вычета считается год, в котором:

  • возникло право собственности на квартиру по договору купли-продажи (согласно документам, подтверждающим право собственности),
  • был оформлен акт приема-передачи квартиры по договору долевого участия.

Однако возможность переноса на предшествующие налоговые периоды остатка имущественного налогового вычета при покупке квартиры для пенсионеров не поставлена в зависимость от момента приобретения квартиры либо момента ее оформления в собственность налогоплательщика (Письмо ФНС России от 28.04.2014 бс-4-11/8296@).

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающим пенсионерам

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры неработающему пенсионеру? Можно воспользоваться возможностью переноса вычета на предыдущие периоды. Рассмотрим три возможные ситуации в зависимости от времени покупки квартиры и выхода на пенсию:

  • Возврат налога при покупке квартиры неработающим пенсионерам: квартира была куплена в год выхода на пенсию.
Читайте также:  Как узнать собственника здания по адресу через интернет?

При обращении налогоплательщика по окончании налогового периода за переносом в соответствии с пунктом 10 статьи 220 Кодекса остатка имущественного налогового вычета, образовавшегося в этом налоговом периоде, на предшествующие налоговые периоды трехгодичный срок для возврата излишне уплаченного налога отсчитывается начиная с налогового периода, непосредственно предшествующего налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественного налогового вычета (Письмо Минфина России от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15549).

Пример 1

Пенсионер купил квартиру в 2020 году, в этом году он вышел на пенсию. Если пенсионер работал часть 2020 года, он может в 2021году заявить налоговый вычет при покупке квартиры по доходам 2020 года.

При этом остаток налогового вычета за квартиру у пенсионера образуется в 2020 году – то есть в году, за который подавалась налоговая декларация.

И пенсионер вправе перенести остаток вычета с 2020 года на 2019, 2018, 2017 год и подать декларации сразу за 4 года (в эти годы он работал).

Учитывая положения статьи 78 НК РФ, если за переносом остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды налогоплательщик обращается не в налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета, а в последующие налоговые периоды, количество налоговых периодов, на которые может быть перенесен вышеуказанный остаток, соответственно уменьшается (Письмо Минфина России от 21 марта 2016 г. N 03-04-05/15549).

Пример 2

Пенсионер купил квартиру в 2019 году, в этом же году он вышел на пенсию. Получив в следующем году имущественный вычет при покупке квартиры, неработающий пенсионер вернул налог, удержанный в 2019 году.

За переносом остатка вычета пенсионер обратился не в 2020 году (налоговом периоде, непосредственно следующем за налоговым периодом, в котором образовался остаток имущественного налогового вычета), а в 2021 году.

Поэтому остаток налогового вычета на покупку квартиры пенсионер может перенести только на 2018, 2017 год (на 2016 год – уже нет).

  • Налоговый вычет за покупку квартиры неработающему пенсионеру: квартира была куплена позже года выхода на пенсию

Если пенсионер приобрел квартиру в том году, когда он уже не работал, право на вычет у него может остаться (Письмо ФНС России от 29.08.2012 № ЕД-4-3/14293@).

Пример 3

Пенсионер купил квартиру в 2020 году (на пенсию он вышел в 2019 году, часть года работал). В 2021 году пенсионер может подать декларацию за 2019 год, а затем остаток вычета за покупку квартиры пенсионер может перенести на 2018, 2017 годы.

При этом отсутствует необходимость представления «нулевой» налоговой декларации за год покупки квартиры в целях подтверждения образовавшегося в этом году остатка налогового вычета (Письмо ФНС России от 19.07.2013 N ЕД-4-3/13096@).

Как пенсионеру получить вычет при покупке квартиры сразу за четыре года

Я пенсионерка по выслуге лет. Работаю учителем в школе. Зарплата — 30 тысяч рублей.

В январе 2020 года я купила квартиру за 1,5 млн рублей, а в ноябре собираюсь уволиться из школы. То есть НДФЛ я плачу последний год и больше не собираюсь. Если займусь репетиторством, стану самозанятой. Но я не успею до ноября получить налоговый вычет за квартиру.

Получается, я не смогу реализовать свое право на него, потому что нет налогооблагаемого дохода? А тот налог, что я платила, пока копила деньги на квартиру, не считается? Где справедливость?

Есть ли вариант забрать из бюджета побольше налога, если я купила квартиру на пенсии?

Тамара Александровна

Вот как все посчитать и заполнить.

Право на вычет возникает в том году, когда оформлена собственность или подписан акт приемки по ДДУ. Налог можно возвращать только с этого года. Даже если покупатель квартиры копил на нее пять лет, налог с дохода за эти пять лет до покупки ему не вернут. Вычет можно заявить только за год покупки и следующие годы.

Иногда получается, что человек копит на квартиру несколько лет, откладывая часть дохода, с которого уплатил НДФЛ. А потом покупает жилье и уходит на пенсию. Или сначала перестает работать за зарплату, а потом становится владельцем недвижимости и получает право на имущественный вычет.

Заберите свое у государства!Как получать вычеты, льготы и пособия, рассказываем в нашей рассылке раз в месяц. Подпишитесь!

Если пенсионер купил квартиру, он имеет право вернуть НДФЛ за год покупки и еще за три предыдущих года. То есть в год, когда оформлено право собственности на квартиру или подписан акт приемки по ДДУ, у пенсионера появляется право заявить вычет сразу за четыре года.

Например, вы купили квартиру в 2020 году. Это значит, что можно вернуть весь налог, который с вас удержали в 2020 году, а также налог за 2019, 2018 и 2017 годы.

Чтобы вернуть налог за 2020, 2019, 2018 и 2017 годы, нужно заполнить декларации и получить уведомление в налоговой для вычета через работодателя. Весь 2020 год у вас не будут удерживать НДФЛ из зарплаты, а налоговая перечислит налог за три года.

Декларации нужно заполнить отдельно за каждый год. Всего их будет три. Сейчас можно подать декларации за 2017—2019 годы. А на 2020 год возьмите уведомление для работодателя.

Данные нужно заполнять как обычно, но есть нюанс: пенсионеры переносят остаток вычета с более поздних периодов на более ранние, а не наоборот.

То есть сначала вы заполняете декларацию за 2019 год. При зарплате 30 000 Р вычет за год составит 360 000 Р, а налог к возврату — 46 800 Р.

Квартира стоит 1,5 млн, значит, после использования вычета за 2019 год на 2018 перейдет остаток 1,14 млн: 1 500 000 Р − 360 000 Р. В 2018 году при такой же зарплате вы сможете использовать еще 360 000 Р вычета и вернуть из бюджета 46 800 Р налога.

На 2017 год перейдет 780 тысяч: 1 140 000 Р − 360 000 Р. При доходе 360 000 Р в год вы снова попросите вернуть 46 800 Р.

В 2020 году у вас не будут удерживать налог по уведомлению из налоговой. За 10 месяцев до пенсии вы получите 39 000 Р в виде прибавки к зарплате.

Остаток вычета для переноса на предыдущий год

1 140 000 Р

Остаток вычета для переноса на предыдущий год

780 000 Р

Остаток вычета для переноса на предыдущий год

не переносится

Остаток вычета для переноса на предыдущий год

через работодателя

Если считать, что все четыре года зарплата не менялась, вы сможете забрать из бюджета 179 400 Р.

13% от полной стоимости квартиры составят 195 000 Р. Заявить к вычету всю стоимость квартиры до увольнения вы не успеете, но если в будущем появится доходы с НДФЛ, оставшуюся часть снова можно использовать, чтобы вернуть 15 600 Р.

Даже если пенсионер получает доход, с которого платит НДФЛ, он все равно может перенести вычет на три предыдущих года. При этом остаток вычета можно использовать и в будущих периодах. Для статуса пенсионера тут важно получать пенсию, а не уйти с работы и жить только на выплаты от государства.

Например, пенсионер в 2020 году купил квартиру и продолжает работать. Он может вернуть налог за 2017—2019 годы, а если останется часть вычета, ее можно использовать у работодателя и не платить налог еще несколько лет, пока есть остаток.

Переносить остаток вычета на три предшествующих года можно при получении любой пенсии. То есть она может быть назначена не только по старости — из-за стажа и возраста, но и по другой причине. Например, это может пенсия по потере кормильца или инвалидности.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале.

Как получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру | Ипотека онлайн

Насколько высоки шансы выдачи 13% налогового вычета за квартиру пенсионеру, зависит от ситуации. Считается, что только работающие граждане вправе рассчитывать на такую выплату. Но на практике, даже без официального заработка можно получить вычет, если соответствовать определенным в законе условиям.

Когда положены выплаты от налоговой службы

НДФЛ должен платить каждый совершеннолетний гражданин, получающий определенный доход (НК РФ, ст. 207 (скачать)). Его списывают в пользу государства с зарплаты или иных доходов. Возврат таких средств и происходит, когда лицо обращается за вычетом.

Однако пенсия не облагается данным налогом (НК РФ, ст. 217 (скачать)). Поэтому, налоговый вычет за покупку квартиры пенсионерам без дополнительного заработка не положен.

Граждане пенсионного возраста вправе рассчитывать на подобные льготы, если:

  1. Помимо выплат от государства, получают заработную плату на каком-либо предприятии, с которой вычитается НДФЛ.
  2. До наступления пенсии проработали 3 года (за этот период и подаются документы при оформлении выплат).
  3. Имеют иной источник доходов, и с него исправно платят НДФЛ (сдача в аренду квартиры, оказание профессиональных услуг, самозанатость и прочее).

Главное условие, позволяющее получить налоговый вычет за покупку квартиры пенсионеру – это наличие регулярных платежей НДФЛ. И не важно, платится этот налог с основной деятельности, с бизнеса или иных доходов.

За какой период можно получить деньги

В НК РФ (п.10, ст.220 (скачать)) указано, что для лиц пенсионного возраста выплаты можно перенести на более ранние периоды.

Хотя максимальный срок, на который допускается перенос – три года. И это в случае, если гражданин уже вышел на пенсию и уволился с основной работы.

В периоды, за которые назначаются выплаты, он должен иметь достаточный доход, а также регулярно вносить НДФЛ.

Рекомендуемая статья:  Военная ипотека при увольнении

На практике же налоговый вычет за квартиру работающему пенсионеру выплачивается за последние 4 года. Но нужно своевременно подавать документы.

К примеру, если в 2019 году вы получили пенсионное удостоверение и уволились с работы, то выплаты совершаются за срок 2015-18 годы. Но в будущем году данный период сократится, и рассчитывать можно будет на выплаты только с 2016 года.

Не стоит забывать и о способах получения средств.

Как можно получить компенсацию

Порядок совершения таких выплат регулируется налоговым законодательством. Здесь указано, что существует два основных способа получения средств:

  • через работодателя;
  • путем обращения в ИФНС.

Чтобы оформить налоговый вычет за квартиру неработающим пенсионерам, стоит воспользоваться вторым вариантом. В данном случае необходимо:

  • собрать пакет бумаг;
  • обратиться в ИФНС с заявлением;
  • дождаться ответа.

Решение по обращению принимают в течение трех месяцев. На перевод средств дается еще месяц. Получить деньги вы сможете единой суммой. Переводят ее на счёт заявителя.

Читайте также:  Права и обязанности участкового Полиции по закону

Первый вариант возврата части уплаченных налогов подходит только работающим гражданам. Если обращаться через работодателя, процедура несколько усложняется:

  • в налоговой службе необходимо получить уведомление, где указано, что у вас есть право на вычет;
  • с этой справкой следует обратиться к работодателю (в бухгалтерию или напрямую к начальнику – зависит от конкретной компании).

На подготовку уведомления дается месяц. Его выдадут, если гражданин соберет пакет документов, направив заявление в инспекцию.

Когда процедура закончится, установят лимит выплат, разделив его на определенный период. В течение этого срока зарплата будет больше на 13%.

Теперь вы знаете, как получить налоговый вычет за квартиру пенсионеру. Но надо еще разобраться с перечнем документов, которые придется собрать.

  • Рекомендуемые статьи: Налоговый вычет при покупке второй квартиры
  • Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке
  • Налоговый вычет при покупке с занижением
  • Как получить налоговый вычет за ремонт квартиры или дома

Какие документы нужны

Не важно, какой способ получения подобных выплат вы выберите, потребуется подготовить пакет документации. В него входит:

  • заявление и пенсионное удостоверение гражданина;
  • правоустанавливающие бумаги на жильё;
  • заполненная декларация и подтверждение расходов;
  • справка о доходе за определенный период;
  • свидетельство о заключении брака.

Свидетельство требуется для получения налогового вычета за квартиру пенсионерам, если они (муж и жена) планируют распределить его между собой. Заплата подтверждается справкой 2НДФЛ (скачать бланк). В качестве правоустанавливающих бумаг рассматривают соглашение о приобретении недвижимости, выписку из реестра и прочее.

Чтобы подтвердить понесенные заявителем расходы, можно использовать выписки с банковского счета, квитанции, подтверждающие оплату, расписки, чеки и прочие документы. Когда оформляется налоговый вычет за квартиру военным пенсионерам, может потребоваться военный билет или иные бумаги, подтверждающие получение жилья по военной ипотеке.

Также в перечень стоит добавить удостоверение личности. Все эти бумаги направляют ИФНС, откуда присылают ответ в течение трех месяцев. Чтобы решение было положительным, нужно особое внимание уделить заполнению деклараций.

Сколько деклараций потребуется

Даже если есть четкое понимание, как оформить налоговый вычет пенсионеру за квартиру, возникают трудности с заполнением этого документа.

По общему правилу нужно предоставлять одну декларацию за каждый из трех последних лет. Но если заявитель работал в период приобретения жилья, то декларацию заполняют за четыре года.

И в процессе подачи данного документа необходимо помнить о правилах заполнения.

Рекомендуемая статья:  Порядок снятия обременения по военной ипотеке

Обычно декларацию подают по форме 3НДФЛ (скачать бланк в pdf).

Но в законе указано, что она должна оформляться в формате, действовавшем в период, на который переносят оставшуюся сумму (к примеру, компенсацию получают за 2015, 2016 и 2017 годы – используются формы документов этих лет).

В течение данного периода существовали иные требования к форме, придется руководствоваться ими.

Не забывайте также, что возврат налогового вычета за квартиру пенсионерам возможен только в том случае, если жильё приобреталось в 2014 году или позднее.

С этого момента граждане пенсионного возраста получили возможность переносить остаток выплат. Учитывайте и формы деклараций, действовавших в разные годы. Их можно запросить в ИФНС или скачать в интернете.

При соблюдении этих правил, трудностей с получением компенсации за приобретение недвижимости не возникнет.

Оцените автора (1

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам в 2020 году

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам регулирует ФНС Русской Федерации. Служба устанавливает условия, размер и порядок выплат. Главные положения получения налогового вычета закреплены в НК РФ.

Что такое налоговый вычет пенсионерам (регулярные (ежемесячные или еженедельные) денежные выплаты лицам, которые: достигли пенсионного возраста (пенсии по старости), имеют инвалидность, потеряли кормильца.В зависимости от организации,)

Под этим термином предполагаются установленные законом затраты, которые должны быть учтены при предназначении налоговых выплат.

Имущественный вычет регулирует ст. 220 Налогового кодекса Русской Федерации.

Эта компенсация включает в себя возврат 13% подоходного налога для тех, кто приобретает недвижимость в собственность. При требовании этих средств нужно учитывать ряд факторов, в том числе и наличие постоянной работы у пенсионера. Размер выплат и порядок получения не отличаются от критерий, предусмотренных для обычных граждан.

Условия получения 13% НДФЛ

Может ли пенсионер получить проценты подоходного налога закреплено в НК РФ. За исключением того, закон предусматривает требования, предъявляемые к пожилым гражданам при получении данной преференции.

Для того чтобы осуществить возврат подоходного налога, обязаны быть соблюдены следующие условия:

  1. квартира, приобретаемая в собственность, находится в границах Российской Федерации;
  2. продажа недвижимости не осуществляется между родственниками, друзьями, сотрудниками и другими физическими лицами;
  3. пожилой человек должен получать доход;
  4. недвижимость куплена не при помощи соц выплат, предоставляемых государством (материнский капитал, пособие матерям-одиночкам и др.);
  5. подданный не должен являться лицом, ранее возвращавшим НДФЛ после покупки другой квартиры.

Для возмещения средств следует отвечать всем перечисленным требованиям.

Характерности назначения налогового вычета пенсионерам

Прежде чем узнать, как вернуть 13 процентов, нужно ознакомиться с разделением граждан на категории. Для работающих и неработающих лиц условия получения выплат совсем различны. Налоговый кодекс предусматривает ситуации, связанные с периодом выхода на пенсию. От этого аспекта зависит возможность возврата средств.

Важно! Гражданин, официально получающий пенсионные выплаты и не имеющий другого источника дохода, полностью освобожден от взимания имущественного налога.

Условия для работающих старых граждан

В случае официального трудоустройства лица предусмотрен перенос на прошлые налоговые сроки. Работающим пенсионерам разрешается вернуть средства за 4 предыдущих года. Если же этих средств не хватает для возмещения, то имущественный вычет можно получить в последующем году.

В качестве примера можно привести гражданина N., который в 2020 году заполучил квартиру. Только в 2021 году гражданин сможет обратиться в ФНС РФ, для того, чтобы ему произвели возврат НДФЛ за 2020, 2019, 2018 и 2017 года. В случае нехватки средств после возмещения лицо, вышедшее на заслуженный отдых, имеет полное право подать заявление в последующие годы.

Условия для неработающих пожилых граждан

В данном случае учитываются условия и период, когда приобреталась недвижимость. Делят следующие категории получения квартиры в собственность.

Неработающий пенсионер заполучил квартиру после года выхода на пенсию. Если гражданин вышел на пенсию более года и купил в собственность недвижимость, то денежные средства ему не будут возмещены.

Например, если гражданин (человек, принадлежащий к постоянному населению данного государства, пользующийся его защитой и наделённый совокупностью политических и иных прав и обязанностей.

Также форма устного и письменного) вышел на пенсию в 2015 году, то при приобретении недвижимости в текущем 2020 году (внесистемная единица измерения времени, которая исторически в большинстве культур означала однократный цикл смены сезонов (весна, лето, осень, зима)) никакой процент ему не будет возмещен.

Подданный приобрел квартиру в год выхода на пенсию. Эта ситуация предусмотрена п.10 ст.220 Налогового кодекса Русской Федерации.

Если гражданин обращается за переносом налогового вычета в тот период, когда он вышел на пенсию, то он вправе возвратить 13% НДФЛ. Главное условие – запросить выплаты в течение текущего налогового периода.

В неприятном случае можно не рассчитывать на возмещение средств.

Пенсионер, вышедший на заслуженный отдых, купил недвижимость мение чем за год до ухода с работы. В этом случае сохраняются фактически те же условия, что и для работающих лиц.

Подданный может обратиться для получения выплат за предыдущий год и в текущий налоговый срок.

Не стоит затягивать с воззванием в Федеральную налоговую службу, поскольку может истечь период, в который можно подать заявление.

Таким образом, все эти причины влияют на размер и возможность получения выплат.

Перенос выплат для пожилых людей

Законодательство РФ предусматривает возможность перенесения выплат на предыдущие сроки. Такая практика выполняется на протяжении 6 лет и распространяется на все категории граждан, которые вышли на пенсию.

Перенести налоговый вычет для пожилых людей в 2020 году имеет право как работающий гражданин, так и неработающий.

Следует пользоваться данной возможностью:

  • при приобретении в собственность квартиры по договору купли-продажи;
  • в случае дизайна долевого участия.

Можно перенести взимаемые средства не более чем на 3 прошедших периода.

Как пенсионеру получить налоговый вычет

О том, как получить положенный подоходный налог и возвратить средства, можно узнать, ознакомившись с последующей информацией. Для начала следует собрать пакет документов, который надо предоставить в ФНС, находящуюся по месту жительства. Каждый случай предусматривает личные сроки подачи, поэтому требуется выбрать один из предложенных вариантов

Можно выполнить данную операцию следующими способами:

  • отправление документов по электронной почте ФНС;
  • личное посещение службы или функционального центра по месту жительства;
  • подача заявки при помощи специальной электро платформы – личного кабинета налогоплательщика.

После выбора способа получения средств следует подать заявку на возмещение 13% НДФЛ.

Документы для подачи в ФНС РФ

Чтобы была произвести компенсацию на банковский счет, в первую очередь надо собрать обязательный пакет документов.

При договоре долевого участия:

  1. составленная налоговая декларация 3 НДФЛ;
  2. справка о том, что недвижимость находится в принадлежности лица;
  3. квитанция об оплате полной стоимости квартиры;
  4. согласие на возмещение компенсации вместе с заявлением;
  5. расписка 2-НДФЛ;
  6. документ, удостоверяющий личность.

Следует держать в голове, что налог положен не всем лицам, вышедшим на пенсию. При обращении в ФНС надо уточнить информацию о дополнительной документации, которые требуется предоставить, чтобы возвратить имущественный вычет в полном размере.

Читайте также:  С чего можно вернуть 13 процентов: перечень в рф

Бланк налоговой декларации 3-НДФЛ смотрится следующим образом:

Пример заполнения бланка:

Обратите внимание: в случае рассредотачивания денег между супругами необходимо к этому перечню добавить свидетельство о браке и заявление о согласии рассредотачивания средств между лицами. При строительстве дома необходимо ко всем перечисленным документам предоставить контракт со строительной фирмой и свидетельство о собственности на землю.

Сумма налогового вычета для пожилых людей и сроки получения компенсации

Получение положенных по закону средств делается в соответствии с установленной суммой возврата. В настоящее время размер выплат составляет 2 000 000 рублей, но физическому лицу при покупке квартиры возвратят только до 260 000 рублей. Зачисление средств на банковский счет будет осуществляться частями.

За 1 календарный год изредка выплачивают всю сумму. Например, если заявление подается в 2020 году, то часть средств начисляется в текущий период, а часть — только лишь в 2021. Но в течение 3 лет вычет обязательно выплачивается заявителю.

Чтобы просто узнать, как вернуть положенные по закону деньги, нужно обратиться к Налоговому кодексу. Запрашивая средства за прошлые несколько лет, необходимо учитывать, что сумма не выплачивается одним платежом сходу.

Налоговые выплаты пенсионерам при покупке квартиры производятся в течение нескольких календарных лет со дня одобрения заявления Федеральной налоговой службой.

Потому быстро эту операцию осуществить не удастся.

Субсидии пенсионерам при покупке квартиры

Чтобы получить льготы, положенные за покупку квартиры, нужно подать заявление в ФНС РФ.

Для пенсионеров действуют сниженные проценты по кредиту, если квартира приобреталась в долг, а также возмещение 260 000 рублей от себестоимости купленной квартиры (один из видов жилого помещения, состоящий из одной или нескольких смежных комнат с отдельным наружным выходом, составляющее отдельную часть дома). Таким образом, государство старается финансово посодействовать гражданам, вышедшим на пенсию.

Данный вид субсидий регулируется статьей 217 Налогового Кодекса Русской Федерации.

Таким образом, каждый пенсионер имеет право на возврат 13% подоходного налога. Субсидия пенсионерам на квартиру помогает компенсировать большую часть средств. Но каждый гражданин должен знать условия, сроки и порядок выплаты налогового вычета (может означать).

Читатели рекомендуют:

Может ли неработающий пенсионер получить налоговый вычет

04.09.2019

Налоговый вычет – это возможность не платить часть или вернуть часть от уплаченного ранее налога на доходы физических лиц.

Есть имущественный вычет, вычеты на обучение и лечение, вычет на детей. В этом материале рассмотрим, в каких случаях пенсионеры могут получить налоговые вычеты.

Имущественный вычет при продаже недвижимости

  • Если пенсионер решит продать жилой дом или квартиру, которые принадлежат ему меньше минимального предельного срока владения, он, как и все физические лица, должен будет заплатить государству налог с доходов от продажи.
  • Недвижимость, которая была в собственности дольше установленного минимального срока, налогом при продаже не облагается.
  • Статья 217.1 НК РФ:

Минимальный предельный срок владения недвижимости в общем случае составляет 5 лет, а если недвижимость была получена по договору пожизненного содержания с иждивением, приватизирована, унаследована или подарена близким родственником — 3 года.

3.

В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий: 1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации; 2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации; 3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

По общему правилу налогооблагаемую базу при продаже недвижимости, которая в собственности находилась меньше предельного срока, можно уменьшить, заявив в налоговой о своем праве на вычет в размере 1 млн рублей [п. 1, ч. 2, ст. 220 НК РФ]. При этом не имеет значения, работает пенсионер или не работает, воспользоваться этим вычетом он может.

Пример

Пенсионер получил квартиру по договору дарения от близкого родственника в 2017 году. В 2019 году он продал квартиру за 1 400 000 рублей. Теперь он должен заплатить НДФЛ в размере 13%, поскольку владел квартирой только 2 года. Если он заявит о своем праве на вычет в 1 млн рублей, налогооблагаемая база уменьшится:

  1. 1 400 000 – 1 000 000 = 400 000 рублей.
  2. Заплатить государству нужно будет:
  3. 400 000 * 0,13 = 52 000 рублей.
  4. Если не использовать вычет, налог будет таким:
  5. 1 400 000 * 0,13 = 182 000 рублей.

Имущественный вычет при покупке жилья

Пенсионер, приобретающий квартиру, жилой дом или земельный участок, предназначенный для индивидуального жилищного строительства, может получить имущественный вычет, но только при определенных условиях. Суть в том, что вернуть деньги из госбюджета (т. е. получить налоговый вычет на покупку недвижимости) можно, только если что-то в госбюджет платить.

Если пенсионер платит НДФЛ, ему есть что возвращать. Максимальный вычет при покупке жилья составляет 2 млн рублей, т. е. вернуть максимально можно 260 тысяч (13% от лимита). Если же пенсионер состоит в браке, и для обоих супругов выполняются перечисленные ниже условия, муж и жена максимально смогут вернуть по 260 тысяч каждый, т. е. 520 тысяч рублей на семью.

Пенсионер работает

В этом случае все просто – вычет можно получить на общих основаниях, поскольку пенсионер официально трудоустроен, и работодатель ежемесячно перечисляет НДФЛ из доходов работника в госбюджет. Подробно о том, как получить налоговый вычет на покупку жилья, мы писали ранее.

У пенсионера есть дополнительные доходы

Например, в качестве дополнительных могут выступать доходы от сдачи жилья или другого имущества в аренду, доходы от продажи имущества, дополнительная негосударственная пенсия, доходы индивидуального предпринимателя, если пенсионер является таковым. Со всего перечисленного платится НДФЛ (в случае с индивидуальным предпринимательством НДФЛ перечисляется в бюджет, если выбран общий режим налогообложения), а значит, появляется основание для получения вычета.

Пенсионер не работает и не имеет дополнительных доходов

Если пенсионер получает только государственную пенсию, не работает и не получает никаких дополнительных доходов, то он не платит НДФЛ. Однако получить вычет при покупке недвижимости такой пенсионер все же может. Законодательство предоставляет неработающим пенсионерам право получить налоговый вычет (перенести остаток вычета) за 3 года, предшествовавшие году покупки недвижимости. Соответственно, если пенсионер в последние 3 года получал официальный доход и платил НДФЛ, он сможет вернуть деньги в размере положенного ему вычета.

Еще один вариант получения вычета – это получение его законным супругом (супругой), который официально трудоустроен или имеет дополнительные доходы. Не важно, кто именно покупал недвижимость, главное, что брак официально зарегистрирован, и супруг платит НДФЛ (или платил в последние 3 года, если сейчас на пенсии).

Если продали и купили недвижимость в одном году

Если пенсионер продал одну недвижимость, которой владел меньше установленного предельного минимального срока, и приобрел другую за один календарный год, он может сделать взаимозачет налога.

Здесь то, работает пенсионер или не работает (платит ли НДФЛ с дополнительных доходов), влияет только на вычет при покупке жилья, об этом мы писали выше. Вычет при продаже сохраняется в любом случае.

Пример

Пенсионер в феврале 2019 года продал квартиру за 3 000 000 рублей. Квартира была у него в собственности 1 год, поэтому он должен заплатить налог с дохода от продажи. В июле 2019 года он купил жилой дом за 1 200 000 рублей. На пенсию он вышел в 2019 году, до этого был официально трудоустроен.

  • Взаимозачет налога в этом случае будет выглядеть так: первоначальная налогооблагаемая база, равная 3 млн рублей, уменьшается на 1 млн рублей (вычет при продаже недвижимости, которая была в собственности меньше предельного срока) и еще на 1 200 000 рублей (вычет при покупке жилья). Получаем:
  • 3 000 000 — 1 000 000 — 1 200 000 = 800 000 рублей.
  • Налог, который нужно будет заплатить с учетом всех вычетов:
  • 800 000 * 0,13 = 104 000 рублей.

Вычет на лечение

Пенсионер, платящий в бюджет НДФЛ (если он работает или получает дополнительные доходы), может самостоятельно получить вычет на лечение, которое он проходил в платных клиниках. Сделать это он может в течение 3 лет с года, в котором он оплатил лечение.

Неработающий пенсионер, у которого отсутствуют доходы кроме государственной пенсии, получить вычет на платное лечение не может.

Но поскольку вычет можно получить не только на свое лечение, а еще на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет, то за неработающего пенсионера вычет могут получить дети или работающий супруг/супруга, если оплатят медицинские услуги.

Лимит налогового вычета на лечение составляет 120 тысяч рублей, поэтому максимально вернуть можно: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей. Переносить остаток вычета на следующий год нельзя.

Оставьте комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *